วัฏจักรการแปลงเงินสด

วัฏจักรการแปลงเงินสด (CCC) เป็นการวัดสภาพคล่องที่สำคัญของธุรกิจขนาดเล็ก วัฏจักรการแปลงเงินสดคือจำนวนวันระหว่างการชำระค่าวัตถุดิบหรือสินค้าที่จะขายต่อและรับเงินสดจากการขายสินค้าที่ผลิตจากวัตถุดิบนั้นหรือซื้อเพื่อขายต่อ วัฏจักรการแปลงเงินสดจะวัดเวลาระหว่างการใช้จ่ายเงินสดและการรับเงินสดคืน วัฏจักรคือการวัดเวลาที่เงินทุนผูกติดอยู่กับวัฏจักร มาตรการ CCC แสดงให้เห็นว่าบริษัทสามารถเปลี่ยนผลิตภัณฑ์เป็นเงินสดผ่านการขายได้เร็วเพียงใด ยิ่งวัฏจักรสั้นลงเท่าใด ธุรกิจก็ยิ่งมีเงินทุนหมุนเวียนมากขึ้นเท่านั้น และยิ่งต้องกู้ยืมน้อยลง

การจัดการวงจรการแปลงเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก อันที่จริง CCC ถูกอ้างถึงโดยนักเศรษฐศาสตร์และที่ปรึกษาทางธุรกิจว่าเป็นหนึ่งในมาตรการด้านสุขภาพของธุรกิจที่แท้จริงที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงระยะเวลาของการเติบโต อัตราส่วนและการวัดอื่น ๆ ที่ใช้บ่อยสำหรับกิจกรรมของบริษัทอาจไม่ได้แจ้งให้ทราบล่วงหน้าเกี่ยวกับปัญหากระแสเงินสดรวมถึง CCC ตัวอย่างเช่น อัตราส่วนปัจจุบันและอัตราส่วนที่รวดเร็วเป็นที่นิยมของบริษัทและนายธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในช่วงเวลาที่คอลเลกชันช้าลง การเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์เริ่มซบเซา และผู้ขายไม่ได้ขยายเงื่อนไขเกินขีดจำกัดที่ตกลงกันไว้ก่อนหน้านี้ ซึ่งเป็นการผสมผสานที่น่าเป็นห่วงอย่างชัดเจน อัตราส่วนปัจจุบันน่าจะดูดี ในขณะเดียวกัน อัตราส่วนที่รวดเร็วอาจแสดงการปรับปรุงหรือยังคงทรงตัว แม้ว่าจริง ๆ แล้วบริษัทต้องการเงินทุนหมุนเวียนเป็นจำนวนมาก สิ่งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากข้อจำกัดด้านงบดุลของอัตราส่วนปัจจุบันและอัตราส่วนที่รวดเร็ว อัตราส่วนที่ใช้บ่อยเหล่านี้ใช้ไม่ได้ผลกับบริษัทที่กำลังเผชิญกับการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วและเป็นแบบไดนามิก

แทนที่จะใช้การวัดที่อาจทำให้เข้าใจผิดที่กล่าวไว้ข้างต้น เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กควรพิจารณาใช้วงจรการแปลงเงินสด ซึ่งให้การอ่านค่าแรงกดดันเงินทุนหมุนเวียนในกระแสเงินสดได้แม่นยำยิ่งขึ้น มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ CCC ต่ำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ ในช่วงระยะเวลาของการเติบโต เป้าหมายควรพยายามรักษา CCC ให้คงที่ เว้นแต่นโยบายสินค้าคงคลัง เครดิต หรือผู้ขายจะเปลี่ยนแปลง การเติบโตอย่างรวดเร็วไม่ควรทำให้ CCC เพิ่มขึ้น ความง่ายในการคำนวณอัตราส่วนนี้ทำให้เป็นการวัดที่น่าดึงดูดยิ่งขึ้นสำหรับการติดตามการดำเนินธุรกิจและการจัดการกระแสเงินสด

vera jimenez อายุเท่าไหร่

วัฏจักรการแปลงเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กถูกกำหนดโดยปัจจัยหลักสี่ประการ: 1) จำนวนวันที่ลูกค้าต้องชำระในสิ่งที่พวกเขาเป็นหนี้; 2) จำนวนวันที่ธุรกิจใช้ในการสร้างผลิตภัณฑ์ (หรือให้บริการเสร็จสิ้น) 3) จำนวนวันที่สินค้า (หรือบริการ) อยู่ในสินค้าคงคลังก่อนที่จะขาย 4) ระยะเวลาที่ธุรกิจขนาดเล็กต้องจ่ายให้กับผู้ขาย อาจใช้สูตรต่อไปนี้เพื่อกำหนดปัจจัยเหล่านี้:

วันบัญชีลูกหนี้—หารยอดดุลลูกหนี้ด้วยยอดขายของ 12 เดือนล่าสุด แล้วคูณผลลัพธ์ด้วย 365 (จำนวนวันในหนึ่งปี)
จำนวนวันของสินค้าคงคลัง—นำยอดคงเหลือของสินค้าคงคลังมาหารด้วยต้นทุนสินค้าที่ขายในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา แล้วคูณผลลัพธ์ด้วย 365
วันบัญชีเจ้าหนี้—ใช้ยอดคงเหลือของบริษัทเจ้าหนี้ หารด้วยต้นทุนสินค้าที่ขายใน 12 เดือนล่าสุด แล้วคูณตัวเลขผลลัพธ์ด้วย 365

เมื่อเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมีตัวเลขเหล่านี้อยู่ในมือ เขาหรือเธอสามารถกำหนดวัฏจักรการแปลงเงินสดของบริษัทโดยเพิ่มวันที่ค้างชำระให้กับวันที่ผลิตและสินค้าคงคลัง แล้วลบจำนวนวันที่ค้างชำระ ซึ่งจะทำให้จำนวนวันที่เงินสดของบริษัทถูกผูกไว้และเป็นขั้นตอนแรกในการคำนวณจำนวนเงินที่บริษัทต้องการจะค้ำประกันสำหรับวงเงินสินเชื่อหมุนเวียน